借款时预先在本金中扣除的“砍头息”合法吗？

律师解答：

“砍头息”看似是出借人为保障债权而采取的风险降低手段，但实质上，借款人获得的实际本金少于借条上所示，出借人据此提前收取利息，不仅违反了以本金为基准的利息计算法则，还背离了借款人的初衷，给借款人增添了额外的负担。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条和《民法典》第六百七十条的规定，借据、收据等债权凭证上标明的借款金额通常被认定为本金。若出借人事先在本金中扣除利息，法院将认定实际出借的金额为本金。同时，法律明确规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，若利息已被扣除，借款人应按照实际借款数额返还并计算利息。因此，“砍头息”这种做法是无效的。

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